1

Программа №1 - Сложные вопросы налогообложения. Исчисление отдельных видов налогов с учетом изменений в законодательстве

17

12

2

3

1.1

Основные направления налоговой политики на 2018—2019 и последующие годы.

1

1

-

-

1.2

Принятые и ожидаемые изменения в налоговом администрировании на дату проведения курса, в том числе:

введение нового электронного сервиса ФНС России «Прозрачный бизнес»;

новый подход к определению фактов умышленного уменьшения налоговых обязательств с 19.08.2017 (ст. 54.1 НК РФ в редакции ФЗ от 18.07.2017 г. № 163-ФЗ) с учётом разъяснений ФНС;

схема дробления бизнеса; анализ ФНС;

субсидиарная ответственность учредителей, руководителей компании и иных контролирующих лиц с 01.07.2017 (ФЗ от 28.12.16 № 488-ФЗ, письмо ФНС от 16.08.2017 № СА-4-18/16148);

исключение из ЕГРЮЛ недействующих юридических лиц с 01.07.2017;

методические рекомендации по установлению умысла в действиях налогоплательщиков при проведении налоговых и процессуальных проверок;

порядок работы комиссий по легализации налоговой базы;

ведение кассовых операций, переход на онлайн кассы. Разъяснения ЦБ РФ, ФНС и МФ РФ;

порядок исчисления пени с 01.10.2017 (№ 401-ФЗ от 30.11.2016) и другие изменения в I части НК РФ, внесённые ФЗ № 130-ФЗ от 01.05.2016, № 134-ФЗ от 01.05.2016;

административная ответственность за правонарушения в области ведения бухгалтерского и налогового учета, валютного законодательства, за несвоевременную выплату заработной платы;

уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов и взносов в ПФР и ФСС;

обязанность аудиторов уведомлять Росфинмониторинг о подозрительных сделках клиентов (ФЗ от 23.04.2018 № 112-ФЗ).

1

1

-

-

1.3

НДС.

Изменения в исчислении НДС с 01.01.2018.

Новые форматы книг покупок и книг продаж.

Особенности оформления декларации по НДС при покупке/продаже металлолома в 2018 году.

Оформление счетов-фактур, УПД, корректировочных счетов-фактур/УПД.

Составление пояснений при расхождении декларации по НДС со сведениями, представленными контрагентом.

Расчет налоговой базы в различных хозяйственных ситуациях: при экспорте, при строительстве хозяйственным способом, при импорте из стран Евразийского экономического союза, при реконструкции и модернизации и т.д.

Раздельный учёт облагаемых и необлагаемых НДС операций. Правило 5%.

Место реализации работ (услуг).

Вычет «входного» НДС.

Разъяснения МФ РФ и ФНС РФ по вопросам восстановления НДС. Арбитражная практика.

НДС при получении субсидий и другие вопросы.

2

1

1

-

1.4

Налог на прибыль.

Новое в исчислении налога на прибыль с 2018 года: о включении в доходы суммы невостребованных дивидендов; уточнение порядка налогового учета расходов на НИОКР; учет расходов организаций, связанных с обеспечением образовательного процесса работников; учет в расходах стоимости туристических путевок для работников с 01.01.2019 (ФЗ от 23.04.2018 № 113-ФЗ).

Сложные вопросы признания и учета доходов, расходов, убытков с учетом изменений в НК РФ. Требования к документальному оформлению. Исчисление налоговой базы по налогу на прибыль. «Проблемные» расходы и доходы — арбитражная практика.

Формирование стоимости амортизируемого имущества с учетом разъяснений МФ и ФНС. Налоговые последствия изменений в ГК РФ.

Анализ законодательно допустимых способов оптимизации налога на прибыль.

2

1

-

1

1.5

НДФЛ. Сложные вопросы расчета налога с учетом разъяснений МФ РФ, ФНС РФ и судебной практики.

2

1

1

-

1.6

Налог на имущество. Изменения в части применения льгот по налогу на имущество с 01.01.2018. Установление числа, месяца и года выпуска движимого имущества для целей применения налоговой льготы. (Письмо ФНС России от 06.04.2018 № БС-4-21/6569).

1

1

-

-

1.7

Страховые взносы в ПФ, ФСС, ФОМС. Арбитражная практика и разъяснения по спорным вопросам исчисления страховых взносов. Выплаты, не подлежащие обложению. Отчеты в ФНС и ФСС, порядок их предоставления и заполнения.

1

1

-

-

1.8

Спецрежимы. Новое в законодательстве по УСН и ЕНВД.

1

1

-

-

1.9

Исправление ошибок в налоговом учете (ст. 54 НК РФ).

1

1

-

-

1.10

Отдельные виды хозяйственных договоров и их налоговые последствия. Последствия учета недействительных сделок. Подтверждение осмотрительности при выборе контрагента (добросовестность поставщиков).

1

1

-

-

1.11

Основные тенденции «налоговых споров»: практика обоснования ФНС наличия необоснованной налоговой выгоды, доказывание аффилированности, отсутствия деловой цели при применении специальных налоговых режимов, взыскание недоимки в рамках группы налогоплательщиков.

2

1

-

1

1.12

Проверки ФНС.

Статус и полномочия проверяющих лиц, предмет проверки, проверяемый период. Типичные процедурные нарушения, допускаемые налоговым органом, при проведении налоговых проверок и оформлении результатов проверок. Участие представителя налогоплательщика в мероприятиях налогового контроля.

Документы, которые могут быть истребованы в ходе проверки. Что налогоплательщик предоставлять не обязан.

Порядок обжалования результатов проверок, нормативных актов налогового органа и действий (бездействия) его должностных лиц. Работа с актом проверки, составление возражений на акт проверки, предоставление дополнительных документов на акт проверки. Переписка с налоговыми органами. Рекомендации по оформлению, составу документов, аргументации жалобы/возражения.

1

-

-

1

Итоговая аттестация по разделу - зачет

1

1

1

Программа №2 - Ведение бухгалтерского учета на основе программы «1С: Бухгалтерия»

17

12

2

3

1.1

Общая характеристика системы «1С: Предприятие».
Конфигурации комплекса «1С: Предприятие».

4

2

-

2

1.2

Учет и отчетность в программе «1С: Бухгалтерия».

3

2

1

-

1.3

Учет и отчетность в программе «1С: Бухгалтерия».

3

2

1

-

1.4

Администрирование в 1С.

4

3

-

-

1.5

Налогообложение.

2

2

-

-

Итоговая аттестация по разделу - зачет

1

1

1

Программа №3 - Учет и налогообложение импортных и экспортных операций

17

12

2

3

1.1

Налогообложение экспортных операций

5

2

2

1

1.2

Налог на добавленную стоимость

5

4

-

1

1.3

Налогообложение импортных операций

4

3

-

1

1.4

Налог на прибыль

2

2

-

-

Итоговая аттестация по разделу - зачет

1

1

1

Программа №4 - Финансовый директор.

17

12

2

3

1.1

Основы финансовой аналитики. Научные основы финансового анализа. Методы и приемы экономического анализа. Экономико-математическое моделирование факторных систем. Информационное обеспечение экономического анализа. Виды экономического анализа и их роль в управлении коммерческой организации. Анализ финансовых результатов и рентабельности деятельности организации. Анализ имущественного положения организации. Анализ денежных потоков. Методы диагностики банкротства.

7

5

1

1

1.2

Практикум по финансовому менеджменту. Роль и место финансового менеджмента в системе управления компанией. Система организационного и информационного обеспечения финансового менеджмента. Основы финансовых вычислений. Стоимость и структура капитала. Подходы к управлению структурой капитала. Подходы к формированию дивидендной политики. Методы выплаты дивидендов. Управление оборотным капиталом. Построение систем бюджетирования.

5

3

1

1

Практикум по инвестиционному менеджменту. Потоки платежей и методы их оценки. Основные подходы к оценке стоимости финансовых активов. Финансовые риски и их оценка. Показатели и методы, используемые для анализа инвестиционных решений. Виды и методы оценки инвестиционных проектов. Основные этапы разработки инвестиционной стратегии предприятия. Риск и доходность портфельных инвестиций. Управление финансовыми инвестициями. Особенности портфельного управления.

4

3

-

1

Итоговая аттестация по разделу - зачет

1

1